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1、現(xiàn)金流量的分析包括經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析，主要包括直接法和間接法的分析。

2、分析籌資活動現(xiàn)金流入的變化，可以了解企業(yè)的股權(quán)融資、債務(wù)融資和其他籌資活動的情況。分析籌資活動現(xiàn)金流出的變化，可以評估企業(yè)的債務(wù)償還情況和利息支付能力。現(xiàn)金流量比率分析除了單純觀察現(xiàn)金流量數(shù)值外，還可以計算一些現(xiàn)金流量比率來評估企業(yè)的財務(wù)狀況。

3、第二，對不同企業(yè)、或同一企業(yè)不同時期的現(xiàn)金流量表進行比較分析時，要注意其可比性。幾個不相同的企業(yè)，其資產(chǎn)負債和損益狀況可能比較相近，但現(xiàn)金流量的差別卻可能很大，這與企業(yè)不同的財務(wù)政策、理財方針有關(guān)。即使同一企業(yè)在不同時期現(xiàn)金流量的變化也不能說明其財務(wù)狀況的變化趨勢。

4、但由于現(xiàn)金流量表是連接資產(chǎn)負債表和損益表的紐帶，利用現(xiàn)金流量表內(nèi)的信息與資產(chǎn)負債表和損益表相結(jié)合，能夠挖掘出更多、更重要的關(guān)于企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營狀況的信息，從而對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動做出更全面、客觀和正確的評價。

如何進行現(xiàn)金流量管理

1、因此，在實務(wù)工作中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)每月編制現(xiàn)金流量表，并將事前的預(yù)測與事后分析相結(jié)合，即對現(xiàn)金流量完成情況進行事后分析，又在分析的基礎(chǔ)上編制下期的現(xiàn)金預(yù)算表。只有把現(xiàn)金流量表作為日常管理、調(diào)度和控制現(xiàn)金的有效工具，現(xiàn)金流量才能被真正控制住。

2、固定資產(chǎn)投資。購入或建造固定資產(chǎn)的各項資金支出。流動資產(chǎn)投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應(yīng)收帳款等項目所占用的資金。營運成本。投資項目在經(jīng)營過程中所發(fā)生的生產(chǎn)成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊后的余額表示。現(xiàn)金流入是投資項目所發(fā)生的全部資金收入。

3、現(xiàn)金流量管理原則包括以下幾點內(nèi)容：指在現(xiàn)金流量管理中應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)金流在數(shù)量和時間上的平衡，成本與收益的動態(tài)平衡，這一原則有以下三層含義：（1）現(xiàn)金流量數(shù)量與時間上的平衡。任何一個持續(xù)經(jīng)營企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)是不會停止的，現(xiàn)金的流入與現(xiàn)金流出同時進行。

4、企業(yè)現(xiàn)金流管理要注意以下三方面：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容及目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)金流量管理在財務(wù)管理中的地位及其重要性。現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財務(wù)管理中的具體應(yīng)用。溫馨提示：以上內(nèi)容僅供參考。應(yīng)答時間：2021-12-20，最新業(yè)務(wù)變化請以平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。

企業(yè)如何進行現(xiàn)金流管理?提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。

1、．加強經(jīng)營活動現(xiàn)金流管理。第一，要建立完善的現(xiàn)金流預(yù)算管理制度，包括總預(yù)算和日常預(yù)算。其中總預(yù)算著重規(guī)劃和控制企業(yè)經(jīng)營活動和投融資安排，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)；日常預(yù)算統(tǒng)管日常經(jīng)營活動的現(xiàn)金安排，保障企業(yè)經(jīng)營活動的正常運行。第二，要優(yōu)化現(xiàn)金流管理流程。

2、其次，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理也至關(guān)重要。凈利潤與現(xiàn)金流量的差異主要源于確認和計量基礎(chǔ)的不同。合理規(guī)劃應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，能避免現(xiàn)金流問題，例如，通過有效管理，企業(yè)可以利用供應(yīng)商的短期“貸款”來增加現(xiàn)金流，或在資金充裕時進行投資擴大再生產(chǎn)。最后，月度現(xiàn)金流量預(yù)測表的制定是必不可少的。

3、企業(yè)現(xiàn)金流量規(guī)劃，預(yù)設(shè)合理的資金使用計劃以保障運營。現(xiàn)金流量的控制，確保資金的合理分配和使用效率。以及必不可少的現(xiàn)金流量的集中管理，提升整體資金效率。接下來是第三部分——現(xiàn)金預(yù)算及企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量能力分析，通過預(yù)算來規(guī)劃和監(jiān)控企業(yè)的現(xiàn)金收入和支出：現(xiàn)金預(yù)算，明確預(yù)見和規(guī)劃未來的現(xiàn)金需求。

4、在企業(yè)負債總額一定的情況下，究竟安排多少流動負債、多少長期負債，才能使企業(yè)負債結(jié)構(gòu)合理，則需從以下幾個方面來考慮：①銷售狀況，如果企業(yè)銷售穩(wěn)定增長，就可以提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流量，便于及時償還到期債務(wù)；反之，如果企業(yè)銷售處于萎縮狀態(tài)或者波動的幅度比較大，則大量借入短期債務(wù)就要承擔(dān)較大風(fēng)險。

5、如何加強現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效益是每個企業(yè)所面臨的重要課題，必須做好以下工作。建立預(yù)算管理體系，全面加強預(yù)算管理對企業(yè)的現(xiàn)金流實施全程管理和預(yù)算控制。預(yù)算控制貫穿于整個財務(wù)收支全過程，通過分級管理和過程控制，堅持預(yù)算的剛性作用，謀求挖潛增效。

現(xiàn)金流量管理的現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)

筆者認為，現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)是使企業(yè)價值最大化，而現(xiàn)金運動最優(yōu)化則是現(xiàn)金流量管理的具體目標(biāo)。現(xiàn)金作為企業(yè)的一種資產(chǎn)表現(xiàn)，是企業(yè)的血液。現(xiàn)金流量是從動態(tài)角度反映現(xiàn)金的性質(zhì)和功能，現(xiàn)金持有量、現(xiàn)金存量或現(xiàn)金凈流量則是從靜態(tài)角度對現(xiàn)金的反映。

企業(yè)現(xiàn)金流管理要注意以下三方面：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容及目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)金流量管理在財務(wù)管理中的地位及其重要性。現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財務(wù)管理中的具體應(yīng)用。溫馨提示：以上內(nèi)容僅供參考。應(yīng)答時間：2021-12-20，最新業(yè)務(wù)變化請以平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。

就企業(yè)而言，現(xiàn)金流量管理的基本目標(biāo)是要確保企業(yè)有進行正常經(jīng)營及發(fā)展所需要的資金，同時加強現(xiàn)金的流動性，提高其營運效率，使得企業(yè)在穩(wěn)定發(fā)展中壯大實力，擴大規(guī)模。企業(yè)現(xiàn)金流量管理的具體目標(biāo)如下：積極籌集企業(yè)營運所需要的充足的現(xiàn)金流量。這是企業(yè)現(xiàn)金流量管理的最基本的目標(biāo)。

以企業(yè)價值最大化為最終目標(biāo)。企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是企業(yè)價值最大化，現(xiàn)金流管理作為財務(wù)管理的重要組成部分，在進行有關(guān)決策時，一定要遵守符合價值創(chuàng)造導(dǎo)向的原則。綜合運用各種管理手段。

財務(wù)管理中如何應(yīng)對現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不平衡?

1、加速應(yīng)收賬款回款，由于應(yīng)收賬款的發(fā)生可以擴大銷售規(guī)模，增加銷售收入，所以要找到吸引客戶和縮短收款時間兩者之間適當(dāng)?shù)钠胶恻c。在不影響企業(yè)信譽的情況下，推遲應(yīng)付賬款的支付期。使用現(xiàn)金浮游量，從企業(yè)開出支票，收票人收到票據(jù)，再到銀行劃出款項。

2、煤炭企業(yè)在資金管理方面存在著較大的難度，并且資金在流轉(zhuǎn)的過程中出現(xiàn)問題，會引發(fā)煤炭企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，沒有足夠的現(xiàn)金保證煤炭企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，煤炭企業(yè)可能面對龐大的經(jīng)濟債務(wù)無力償還，財務(wù)風(fēng)險的可能性就會增大。

3、當(dāng)然，發(fā)達的金融市場只是為企業(yè)解決這種不平衡創(chuàng)造了極有利的條件，至于企業(yè)如何通過“拆西墻補東墻”的方法來使用資金，還主要依靠企業(yè)財務(wù)管理者的周密計劃安排，靈活調(diào)度資金供需，即不能過于機械而坐受呆滯的損失，也不能不考慮債務(wù)到期不能償還而造成的風(fēng)險。

4、企業(yè)經(jīng)營管理活動是不穩(wěn)定的，這就造成企業(yè)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出不平衡。為追求現(xiàn)金流量的平衡，保持現(xiàn)金流量的通暢，必須加強企業(yè)現(xiàn)金流量管理。現(xiàn)金流量管理是指以現(xiàn)金流量作為管理的重心、兼顧收益，圍繞企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的財務(wù)管理活動。

5、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)這種不平衡的原因有企業(yè)內(nèi)部的贏利、虧損或規(guī)模擴充等因素，也有企業(yè)外部的市場環(huán)境變化、經(jīng)濟興衰、企業(yè)間的競爭等因素。財務(wù)管理體系企業(yè)財務(wù)體系的內(nèi)容十分豐富。一個合理的財務(wù)體系應(yīng)該包括投資體系、融資體系、財務(wù)管理體系等。體系內(nèi)部的各部分是相互影響、相互制約的。

6、第一章影響財務(wù)管理目標(biāo)的內(nèi)部影響因素和外部影響因素。現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不平衡的內(nèi)部及外部原因。

影響現(xiàn)金流量的主要因素有哪些

由于企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動均會導(dǎo)致現(xiàn)金流量發(fā)生變動，因而，影響這三類活動的因素也就成為影響企業(yè)現(xiàn)金流量的因素。主要因素包括：（1）企業(yè)主營業(yè)務(wù)活動企業(yè)為了生存，必須獲得現(xiàn)金，以便支付各種商品和服務(wù)的開銷。

影響因素包括：銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流入；購買商品、接受勞務(wù)、購建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流出。

【答案】：影響企業(yè)現(xiàn)金流量變化的主要因素有：宏觀經(jīng)濟環(huán)境；行業(yè)特點；生命周期；經(jīng)營戰(zhàn)略；企業(yè)經(jīng)營中基于需要的其他原因。

現(xiàn)金各項目之間的增減變動，不會影響現(xiàn)金流量凈額的變動。例如，從銀行提取現(xiàn)金、將現(xiàn)金存入銀行、用現(xiàn)金購買兩個月到期的債券等，均屬于現(xiàn)金各項目之間內(nèi)部資金轉(zhuǎn)換，不會使現(xiàn)金流量增加或減少。非現(xiàn)金各項目之間的增減變動，也不會影響現(xiàn)金流量凈額的變動。

【答案】：B、C、D此題考查現(xiàn)金流量表的概念。