1、借：應收賬款-XXXX貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：主營業務收入應付賬款的會計分錄為：借：庫存商品-XXX借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款-XXXX兩者一個為未確認資產，一個是未確認負債。
2、借：其他應付款（差額），貸：應收賬款。還款時候，會計分錄如下：借：其他應付款（差額），貸；銀行存款。
3、如果是應付賬款，不用向任何單位申請，直接記入資本公積。借：應付賬款--**單位貸：資本公積如果是應收賬款就比較麻煩了，首先要請稅務師事務所做稅前扣除報告，然后向當地稅務機關申請，批準后方可核銷。
4、公司要注銷賬務平賬的流程如下：與供應商、客戶、員工等溝通，確認所有的應收賬款和應付賬款，并進行結算。將所有銀行賬戶的余額全部轉移至指定賬戶中，并在賬戶中預留一定數額以支付可能出現的未知支出。根據公司的實際情況，處理稅務、社保等有關部門的賬務及繳費事宜。
5、以下是平賬的一些步驟：清算資產和負債：公司注銷前，需要清算所有的資產和負債。資產包括現金、存貨、固定資產等，負債包括應付賬款、應付工資、應交稅金等。清算后，需要核對所有賬目，確保沒有遺漏或錯誤。
確定應收賬款無法收回的財務處理后，需要對應收賬款無法收回做出說明，并且需要相關人員簽字確認。單位的應收賬款無法收回后，不需要通知稅務機關，但是單位在年底時需要提取壞賬準備。無法收回的應收賬款的數額達到稅務機關規定的數額，需要經過稅務機關審批才能稅前列支。
涉及商業折扣的，應當按扣除折扣后的金額作為應收賬款的入賬價值。在有現金折扣的情況下，企業應按總價法入賬，實際發生的現金折扣，計入當期財務費用，不影響應收賬款入賬價值。
核銷應收賬款：首先，應將確認無法收回的應收賬款進行核銷處理。核銷操作可以通過沖銷應收賬款、計提壞賬準備或其他合適的方式來完成。計提壞賬準備：其次，需要根據實際情況計提壞賬準備。
當企業面臨無法收回的應收賬款時，首先應根據會計準則進行壞賬準備的沖銷。如果在之前已經計提了壞賬準備，那么在實際發生壞賬時，應當沖減壞賬準備，同時將應收賬款確認為損失。若之前未計提壞賬準備，可直接將應收賬款確認為損失，借記“管理費用”賬戶，貸記“應收賬款”賬戶。
已知當年將無法收到的應收賬款50萬元確認為壞賬。（3）這在年中時收回已核銷的壞賬20萬元并入賬，并已存入銀行。（4）經評估確定“壞賬準備”科目年末貸方余額應為150萬元。
確定應收賬款無法收回的財務處理后，需要對應收賬款無法收回做出說明，并且需要相關人員簽字確認。單位的應收賬款無法收回后，不需要通知稅務機關，但是單位在年底時需要提取壞賬準備。無法收回的應收賬款的數額達到稅務機關規定的數額，需要經過稅務機關審批才能稅前列支。
當應收賬款遭遇難以收回的困境，其影響不容忽視。首先，處理這類問題需要專業的中介機構介入，他們會對無法收回的賬款進行嚴謹的評估，并出具正式的壞賬鑒定報告。
1、建立信用降級準備：借記預計損失賬戶，貸記應收賬款賬戶。根據協商約定確認實際收款：借記銀行存款賬戶，貸記應收賬款賬戶。總結起來，應收賬款無法收回時，可以選擇認定為壞賬并計提壞賬準備，或將應收賬款轉讓給第三方進行催收，另外還可以與欠款人協商延期或分期付款。
2、壞賬核銷：當確定某筆應收賬款無法收回時，可以將該賬款核銷，從應收賬款總額中扣除。會計分錄：借：壞賬損失賬戶。貸：應收賬款賬戶。這樣，通過借記壞賬損失賬戶，確認壞賬損失的金額，同時貸記應收賬款賬戶，減少該客戶的欠款余額。
3、應收賬款收不回來了的會計分錄：如果計提了壞賬準備，會計分錄：借：信用減值損失，貸：壞賬準備。借：壞賬準備，貸：應收賬款。如果沒有計提壞賬準備，直接計入營業外支出核算：借：營業外支出，貸：應收賬款。
4、借：應收賬款貸：壞賬準備同時：借：銀行存款貸：應收賬款應收賬款是借方科目，應向購貨單位收取的購買商品、材料等賬款；代墊的包裝物、運雜費；已沖減壞賬準備而又收回的壞賬損失；已貼現的承兌匯票，因承兌企業無力支付的票款；預收工程價款的結算；其他預收貨款的結算。
5、多計提了壞賬準備，沖回多計提的壞賬準備：借：壞賬準備貸：信用減值損失收不回來，發生壞賬時：借：壞賬準備貸：應收賬款企業應設置“壞賬準備”會計科目，用以核算企業提取的壞賬準備。
6、應收賬款收不回來了做會計分錄的方法如下：如果計提了壞賬準備，會計分錄：借：信用減值損失。貸：壞賬準備。借：壞賬準備。貸：應收賬款。如果沒有計提壞賬準備，直接計入營業外支出核算。借：營業外支出。貸：應收賬款。
