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1、本書具有以下特色：一是理論與實(shí)踐相結(jié)合。本書根據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃課程特點(diǎn)，采用理論和案例相結(jié)合的方法，恰到好處地介紹了相關(guān)稅法規(guī)定、會(huì)計(jì)處理和稅收籌劃等內(nèi)容。二是注重應(yīng)用性。在闡述稅務(wù)會(huì)計(jì)和稅務(wù)籌劃基本理論基礎(chǔ)上，本著重在應(yīng)用的原則，重點(diǎn)介紹了稅務(wù)會(huì)計(jì)和稅務(wù)籌劃實(shí)務(wù)。

2、稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃學(xué)習(xí)指導(dǎo)書》的第五版內(nèi)容主要聚焦于稅務(wù)會(huì)計(jì)，輔以稅務(wù)籌劃的相關(guān)知識(shí)。這本書的修訂是為了貼合不同教育機(jī)構(gòu)的課程體系需求，特別針對新的稅收和會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行了大幅度的更新。出版社的建議在這一版本中得到了充分考慮和實(shí)施，以確保內(nèi)容的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

3、這部專著由具備深厚教學(xué)功底和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的高校教授與資深企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)袂創(chuàng)作，深入剖析了各類稅種的籌劃策略與實(shí)際操作方法。書中緊密結(jié)合最新的稅法規(guī)定，劃分為理論篇、實(shí)務(wù)篇和籌劃篇，系統(tǒng)地講解了所得稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃的核心理念及其實(shí)用技巧。

4、稅收征納實(shí)務(wù)與稅收籌劃是本書的核心內(nèi)容。作者依據(jù)最新的國家稅收法規(guī)和公司會(huì)計(jì)制度，采用逐步深入、全面細(xì)致的講解方式，為您揭示了作為納稅主體需了解的各類主要稅種，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅等。章節(jié)中詳細(xì)介紹了納稅的整個(gè)流程，包括申報(bào)、繳款、抵扣等步驟，以及如何準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額。

5、稅務(wù)方面的書籍有：《稅法》，《稅收管理》，《稅務(wù)會(huì)計(jì)》，《稅收實(shí)務(wù)》，《國家稅收》等。《稅法》：共分十四章。其中第一章導(dǎo)論是稅法的基礎(chǔ)理論部分，包括稅收和稅法的概念、稅法的調(diào)整對象、稅法的分類和構(gòu)成要素、稅法的基本啄則、稅收法律關(guān)系等，是學(xué)習(xí)具體稅收法律制度的知識(shí)基礎(chǔ)。

6、專業(yè)必修。主要有稅法（上下各3學(xué)分，分別48學(xué)時(shí)）、稅收籌劃（3學(xué)分，48學(xué)時(shí)）、稅收原理與稅制（3學(xué)分，48學(xué)時(shí)），還有稅務(wù)會(huì)計(jì)（3學(xué)分，48學(xué)時(shí)）、財(cái)務(wù)管理（3學(xué)分，48學(xué)時(shí)）、中級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（3學(xué)分，48學(xué)時(shí)）等。

企業(yè)要怎么做自己的財(cái)務(wù)籌劃方案?

利用折舊方法最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。運(yùn)用不同的折舊方法計(jì)算出來的折舊額在量上不一致，分?jǐn)偢髌诘某杀疽泊嬖诓町悾绊懜髌跔I業(yè)成本和利潤，這一差異為稅收籌劃提供了可能。

·會(huì)計(jì)政策籌劃法：通過分?jǐn)偦I劃和估計(jì)籌劃，減少企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。·稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法：利用價(jià)格浮動(dòng)、價(jià)格分解來轉(zhuǎn)移或規(guī)避稅收負(fù)擔(dān)·遞延納稅籌劃法：推遲確認(rèn)收入或提前支付費(fèi)用·規(guī)避平臺(tái)籌劃法：如利用起征點(diǎn)、扣除限額、稅率跳躍臨界點(diǎn)等進(jìn)行籌劃，使稅率降低或優(yōu)惠增多。

企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)企業(yè)長期戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃，考慮未來政策、法規(guī)、經(jīng)濟(jì)、自然因素，由下至上搜集匯總編制企業(yè)財(cái)務(wù)總預(yù)算，經(jīng)企業(yè)預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)后作為企業(yè)的正式預(yù)算方案。但該方案的實(shí)施必須整體分解到內(nèi)部各單位，這是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。

租賃籌劃，從企業(yè)稅收籌劃的角度看，租賃也是企業(yè)用以減輕稅負(fù)的重要方法。在關(guān)聯(lián)雙方適用稅率有差別的情況下，使利潤流向稅率較低的一方，效果更加顯著。籌資籌劃，主要包括籌資渠道策劃和還本付息策劃。

財(cái)務(wù)管理中如何進(jìn)行納稅籌劃

采用現(xiàn)金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；采用以舊換新和還本銷售方式，都應(yīng)以全額為計(jì)稅金額。企業(yè)對銷售有自主選擇權(quán)，這為利用不同銷售方式進(jìn)行納稅籌劃提供了可能。

實(shí)施財(cái)稅規(guī)劃的方法多種多樣，例如，利用稅收優(yōu)惠政策，合理安排納稅期限，或者巧妙運(yùn)用會(huì)計(jì)處理手法。這些策略在實(shí)踐中往往交織使用，需要根據(jù)企業(yè)的具體狀況進(jìn)行定制化的方案設(shè)計(jì)。

然而，稅法中的選擇性、不嚴(yán)密和不確定條款也可能被納稅人利用。如稅法對稅率和課稅對象的靈活性，提供了機(jī)會(huì)讓企業(yè)通過選擇低稅率或利用漏洞進(jìn)行籌劃。總的來說，我國企業(yè)開展納稅籌劃是市場經(jīng)濟(jì)下追求效益的必然選擇，既合法又有利于財(cái)務(wù)管理的提升，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤。但必須在遵守稅法的前提下進(jìn)行。

重視財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中都有稅務(wù)籌劃的工作可做。比如，按照稅法規(guī)定，負(fù)債的利息作為所得稅的扣除項(xiàng)目，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業(yè)稅后利潤中分配，因此債務(wù)資本籌劃就有節(jié)稅優(yōu)勢。

財(cái)務(wù)管理與稅務(wù)籌劃

1、財(cái)務(wù)管理是企業(yè)在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系所形成的經(jīng)濟(jì)管理工作。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容是組織財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理財(cái)務(wù)關(guān)系。組織財(cái)務(wù)活動(dòng)主要包括籌資、投資、營運(yùn)、分配四方面的內(nèi)容。

2、二是預(yù)先性，即稅務(wù)籌劃應(yīng)在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)確立之前進(jìn)行。三是系統(tǒng)性，即稅務(wù)籌劃要從納稅人整體利益出發(fā)，全面考察、權(quán)衡和比較。四是成本性，即稅務(wù)籌劃當(dāng)以降低成本、減少費(fèi)用支出為前提，確保給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。

3、資產(chǎn)負(fù)債表各部分的關(guān)系是：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益反映企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模及分布狀況；揭示企業(yè)的資金來源及構(gòu)成；反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展趨勢。

4、稅收作為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要經(jīng)濟(jì)環(huán)境要素和現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)決策的變量，對完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)至關(guān)重要。因此，從稅收對企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響出發(fā)，為提高稅收籌劃效果，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)將稅收籌劃融合進(jìn)財(cái)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)之中，通過各環(huán)節(jié)間的內(nèi)在互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。

5、在全面稅收約束的市場競爭環(huán)境中，企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)既定的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，受納稅成本的制約，企業(yè)經(jīng)營者必須充分考慮納稅成本與企業(yè)收益的此消彼長關(guān)系，所以稅收籌劃應(yīng)該成為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分。（2）稅收籌劃反映了企業(yè)與國家稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的權(quán)利與義務(wù)的對應(yīng)關(guān)系。

6、提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力有助于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)專業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)，是圍繞資金運(yùn)動(dòng)展開的，目的是為使企業(yè)整體利益最大化。企業(yè)要達(dá)到合法優(yōu)稅的目的，必須依靠加強(qiáng)自身的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，只有如此，才能在和稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)對接中，將籌劃方案更好地落地執(zhí)行。